Дълготрайни активи

Дълготрайни активи

 

Съдържание

Дълготрайни активи

Обща информация

Настройка

Сметки

Групи

Операции с активи

Как се създава актив ръчно?

Как се създава автоматично актив от фактура за покупка?

Как се изчислява амортизация на активи?

Как се осчетоводява изчислена амортизация на активи?

Как се продава/отписва/бракува актив?

Как се увеличава стойност на актив?

Как се изготвя инвентарен опис?

        

 

Обща информация

Модулът дава възможност да се управляват активите на дружеството чрез:

·      *   документиране на покупка на активи и създаване на записи за тях

·      *   изчисляване на амортизационни стойности и тяхното осчетоводяване в главната книга

·      *   повишаване стойността на активи

·      *   запис на частична или пълна продажба/бракуване

·      *   извършване на преоценка на активи

·      *   отчети с информация за активите

Priority поддържа два паралелни записа за амортизация на активи в съответствие с общоприетите счетоводни принципи:

·     *    амортизация за счетоводни цели

·     *    амортизация за данъчни цели

Priority поддържа амортизация по линеен метод, нелинеен намаляващ(ускорен) метод и по план зададен от потребителя.

Настройка

Сметки

В главната книга следва да се създадат следните сметки:

·    *     сметка за актива

·    *     сметка за амортизация на актива

·    *     сметка за разходи за амортизация на актива

·    *     сметка за капиталова печалба

Групи

 Активите следва да се групират в групи. Групите съдържат активи, които имат еднакви атрибути за амортизация( метод, сметки и др.). По подразбиране амортизацията се изчислява по дни, затова стойността за месец януари ще е по-голяма от стойността за месец февруари. За всяка група изчислението може да се промени на база месеци. При изчисление базирано на месеци стойностите ще са равни всеки месец, а амортизацията ще започне от месеца следващ закупуването на актив до месеца предхождащ продажбата на актив.

 

Отидете във форма “Финанси > Дълготрайни активи > Атрибути на активи > Групи активи”

o   Main Tab

*  Група актив – код на група

*  Описание на група

o   Depreciation - Acc’ting – атрибути за амортизация за счетоводни цели

o   Depreciation – Tax – атрибути за амортизация за данъчни цели

*  % амортизация – процент амортизация по линеен метод

*  % ускорена амортизация – процент амортизация по ускорен метод

*  Години на  ускорена аморт. – брой години за амортизация по ускорен метод

*  Месеци на ускорена аморт. – брой месеци за амортизация по ускорен метод

*  Аморт.  базирана на  месец - ако полето е маркирано, изчисленията за амортизация ще се базира на месец вместо на брой дни в месец

o   Acct Defs – сметки по подразбиране за всички активи е групата

*  Сметка на актива

*  Сметка за натрупана амортизация

*  Сметка за разходи за амортизация

*  Сметка за капиталова печалба

*  Сметка за преоценъчен резерв – сметка, която ще се кредитира когато актив от групата повишава своята стойност след преоценка

*  Сметка за намаляване от преоценка – сметка, която ще се дебитира когато актив от групата намалява своята стойност

Във формата „Групи активи“ има следните директни активации, които могат да се използват за обновление на атрибути на активите в групата:

o   Ревизиране на аморт. пар на  група активи – използва се при промяна на атрибути за амортизация на групата. При изпълнение, променените атрибути ще се отразят в активите от групата.

o   Актуализация на сметки на активи в групата – използва се при промяна на сметките за осчетоводяване. При изпълнение променените сметки ще се отразят в активите на групата.

Операции с активи

Как се създава актив ръчно?

Отидете в „Финанси > Дълготрайни активи > Дълготрайни активи“ и въведете следната информация:

o   Main Tab

*  Дата на закупуване

*  Номер на актив  -  попълва по автоматично с пореден номер на актив, но може да бъде променен от потребителя

*  Описание на актив – кратко описание на актив

*  Група актив – група на актив

*  Цена на закупуване

o   Details

*  Категория – категория на актив (ако са дефинирани категории)

*  Местоположение – местоположение на актив (ако са дефинирани местоположения)

*  Клон – клон/търг. обект в който е заведен актива (ако се използва тази функционалност)

*  Детайли – допълнителна информация за актив

*  Дата на амортизация – дата от която да започне изчислението на амортизация

*  Дата  на плащане – дата на която е платен актив при покупката му

*  Счет./Дан. Аморт. - избор на изчисляване на амортизация за счетоводни, данъчни цели или и двете. По подразбиране полето е празно и амортизация ще се изчислява и за счетоводни и за данъчни цели

o   Purchase

*  Тип на фактура за покупка - тип на фактурата с която е купен актива

*  Вътр. номер на  фактура (Покупка) - вътр. номер на фактурата с която е купен актива

o   Accts – счетоводни сметки наследени от избраната група, но могат да се променят за всеки актив

*  Сметка на актива

*  Сметка за натрупана амортизация

*  Сметка за разходи за амортизация

*  Сметка за капиталова печалба

*  Сметка за преоценъчен резерв – сметка, която ще се кредитира когато актив от групата повишава своята стойност след преоценка

*  Сметка за намаляване от преоценка – сметка, която ще се дебитира когато актив от групата намалява своята стойност

o   Под-форма „Аморт. % - счет. записи“ – атрибути за амортизация за счетоводни цели. Полетата се наследяват от групата, но могат да се променят за всеки актив

o   Под-форма „Аморт % - дан.  Записи“ – атрибути за амортизация за данъчни цели. Полетата се наследяват от групата, но могат да се променят за всеки актив

*  % амортизация – процент амортизация по линеен метод

*  % ускорена амортизация – процент амортизация по ускорен метод

*  Години на  ускорена аморт. – брой години за амортизация по ускорен метод

*  Месеци на ускорена аморт. – брой месеци за амортизация по ускорен метод

*  Остатъчна стойност на актива след амортизация. Актива ще се амортизира до достигане на остатъчната стойност. По подразбиране е 0.

*  Предходна аморт. – предходна амортизация на актива, ако такава съществува

*  Дата на предходна аморт. – дата към която е предходната амортизация

Как се създава автоматично актив от фактура за покупка?

За автоматично създаване на актив от фактура за покупка, във фактурата следва да сте избрали артикул, за който във финансовите му параметри е избрана група на актива в поле „Група от активи“.

След финализиране на фактурата за покупка, изберете директна активация:

o   Запис на дълготраен актив (1 на брой) ако искате да създаде по един актив за всяка отделна бройка стока

o   Запис на дълготраен актив (1 на ред) ако искате да създаде един по един актив за всеки ред от фактурата. Ако във фактурата има един ред за закупуване на 5 броя  една стока, създадения актив ще съдържа стойност 5 в поле количество(quantity)

Създадените активи ще имат дата за начало на изчисление на амортизация равна на датата на покупка. Датата може да бъде променена на друга дата или изтрита ако все още не е известно кога ще започне амортизацията на актива.

Как се изчислява амортизация на активи?

Отидете „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Изчисление на амортизация“, изберете един или всички активи и година за която да се пресметнат амортизациите.

Изчислените амортизации могат да се видят чрез:

o   отчет „Финанси > Дълготрайни активи > Отчети за дълготрайни активи > Цена и Амортизация“

o   под-форми „Изч. аморт  - счет . записи“ или „Изч. аморт – дан. записи“ във форма „Финанси > Дълготрайни активи > Дълготрайни активи“

Как се осчетоводява изчислена амортизация на активи?

Преди осчетоводяване на амортизации се уверете, че сте изчислили амортизациите. Амортизациите се записват като неприключени счетоводни операции като дебит на сметка на актив и кредит на сметка за натрупани амортизации. Датите на които ще се запишат счетоводните операции зависи от начина по който е настроена системата, а именно месечно, тримесечно или годишно осчетоводяване.

За да запишете счетоводни записи за изчислени амортизации изпълнете „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Осчетоводяване на операции с активи“.

След проверка на коректността счетоводните операции следва да се приключат чрез:

o   форма „Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Дневник на счетоводните операции“

o   процедура Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Осчетоводяване на операции

Как се продава/отписва/бракува актив?

Преди да извършите действия по продажба/отписване/бракуване на актива се уверете, че за актива във форма „Дълготрайни активи“:

o   има посочена сметка в поле „Сметка за капиталова печалба“

o   изпълнете „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Изчисление на амортизация“ само за актива,  който се  продава/отписва/бракува.

Ако актива е главен актив на няколко под-актива стъпките следва да се изпълнят само с главния актив. Изпълнението им с главния актив ще доведе до продажба/отписване/бракуване на под-активите.

Ако ще бъде продадена или отписана само част от актив, актива трябва първо да се раздели с помощта на „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Разделяне на актив“. При разделянето следва да се посочи стойността на частта на актива, която ще бъде продадена или отписана. След разделянето номера основният актив ще се запази в поле „Главен актив“ на новият актив.

Ако актива ще бъде продаден, създайте фактура за продажба и я финализирайте.

Отворете записа на актива във форма „Дълготрайни активи“ и въведете:

o   Тип  на  фак. за  продажба – вид на фактурата за продажба. Ако актива не се отписва/бракува, пропуснете тази стъпка.

o   Фактура за клиент – изберете номера на фактурата за продажба. Ако актива не се отписва/бракува, пропуснете тази стъпка.

o   Дата на продажба или бракуване

o   Код на продажба или бракуване

Стартирайте процедура „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Изчисление на амортизация“ само за актива,  който се  продава/отписва/бракува.

Стартирайте процедура „Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Осчетоводяване на операции с активи“ с опция “Продажба/Бракуване” за създаване на счетоводни операции за отписване на актива. Номера на актива се записва в поле Референция на сч. Операции. Също така номера на счетоводната операция се записва в поле Номер на сч. опер. във форма “Дълготрайни Активи”. Ако записа на актива е отворен във форма “Дълготрайни активи” следва да опресните записа чрез CTRL-F11, за да видите промените в записа.

След проверка на коректността счетоводните операции следва да се приключат чрез:

o   форма „Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Дневник на счетоводните операции“

o   процедура Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Осчетоводяване на операции

Как се увеличава стойност на актив?

    Можете да увеличите стойността на актив по 2 начина:
        1. Дефинирате актива като главен на нов актив

 Новият под-актив следва има същата група като на главния актив и се вижда в отчетите под главния актив с добавени “..” пред номера на актива. Операцията по продажба/отписване/бракуване на главния актив води до продажба/отписване/бракуване на под-активите.

За създаване на нов под-актив отидете във „Финанси > Дълготрайни активи > Дълготрайни активи“ и въведете следната информация:

o   Main Tab

*  Дата на закупуване

*  Номер на актив  -  попълва по автоматично с пореден номер на актив, но може да бъде променен от потребителя

*  Описание на актив – кратко описание на актив

*  Група актив – група на актив

*  Цена на закупуване

*  Главен актив - изберете актива на който се увеличава стойността

Отидете във “Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Дневник на счетоводните операции" и създайте счетоводна операция по сметката на актива, за да отразите създаването

            2. Правите преоценка на стойността на актива

  Отидете в "Финанси > Дълготрайни активи > Дълготрайни активи", влезте в режим търсене и намерете актива, на който искате да промените стойността.

След това отидеве в под-формата "Амор. за период-счет.записи":

• От дата - въведете датата на преоценката
• Към днешна дата - Крайната дата от месеца на преоценката
• Оценка в Bulgarian lev - въведете новата стойност на актив

За да запишете счетоводната операция:

1. Стартирайте изчисляване на амортизациите от "Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Изчисляване на амортизации"

2.  "Финанси > Дълготрайни активи > Програми за дълготрайни активи > Осчетоводяване на операции с активи" и стартирайте програмата. Изберете "Revaluation only"

Можете да проверите създадената счетоводна операция от "Финанси > Главна книга > Дневник на счетоводните операции > Дневник на счетоводните операции" с код на транзакция "RVL"

Как се изготвя инвентарен опис?

Отидете във Финанси > Дълготрайни активи > Отчети за дълготрайни активи > Инвентарен опис и изберете за кое дъщерно дружество/обект и за коя група активи да се изготви справката.