Дълготрайни активи
Съдържание
Дълготрайни активи
Обща информация
Настройка
Сметки
Групи
Операции с активи
Как се създава актив ръчно?
Как се създава автоматично актив от фактура за покупка?
Как се изчислява амортизация на активи?
Как се осчетоводява изчислена амортизация на активи?
Как се продава актив?
Как се изготвя инвентарен опис?
Обща информация
Модулът дава възможност да се управляват активите на дружеството чрез:
· * документиране на покупка на активи и създаване на записи за тях
· * изчисляване на амортизационни стойности и тяхното осчетоводяване в главната книга
· * повишаване стойността на активи
· * запис на частична или пълна продажба/бракуване
· * извършване на преоценка на активи
· отчети с информация за активите
Priority поддържа два паралелни записа за амортизация на активи в съответствие с общоприетите счетоводни принципи:
· * амортизация за счетоводни цели
· * амортизация за данъчни цели
Priority поддържа амортизация по линеен метод, нелинеен намаляващ(ускорен) метод и по план зададен от потребителя.
Настройка
Сметки
В главната книга следва да се създадат следните сметки:
· * сметка за актива
· * сметка за амортизация на актива
· * сметка за разходи за амортизация на актива
· * сметка за капиталова печалба
Групи
Активите следва да се групират в групи. Групите съдържат активи, които имат еднакви атрибути за амортизация( метод, сметки и др.). По подразбиране амортизацията се изчислява по дни, затова стойността за месец януари ще е по-голяма от стойността за месец февруари. За всяка група изчислението може да се промени на база месеци. При изчисление базирано на месеци стойностите ще са равни всеки месец, а амортизацията ще започне от месеца, следващ закупуването на актив до месеца, предхождащ продажбата на актив.
* Отидете във форма Financials->Fixed Assets->Fixed Assets Attributes->Fixed Asset Groups
o Main Tab
* Asset Group – код на група
* Group Description – описание на група
o Depreciation - Acc’ting – атрибути за амортизация за счетоводни цели
o Depreciation – Tax – атрибути за амортизация за данъчни цели
* % Depreciation – процент амортизация по линеен метод
* % Accelerated Depreciation – процент амортизация по ускорен метод
* Years of Accelerated Depreciation – брой години за амортизация по ускорен метод
* Months of Accelerated Depreciation – брой месеци за амортизация по ускорен метод
o Misc.
* Month Based Depr. - ако полето е маркирано, изчисленията за амортизация ще се базират на месец вместо на брой дни в месец
o Acct Defs – сметки по подразбиране за всички активи е групата
* Asset Account – сметка на актива
* Accumulated Depreciation Account – сметка за амортизация
* Depreciation Expense Account – сметка за разходи за амортизация
* Capital Gains Account – сметка за капиталова печалба
* Revaluation Reserve Account – сметка, която ще се кредитира когато актив от групата повишава своята стойност след преоценка
* Revaluation Impairment Account – сметка, която ще се дебитира когато актив от групата намалява своята стойност
Във формата Fixed Asset Groups има следните директни активации, които могат да се използват за обновление на атрибути на активите в групата:
o Revise Deprec for Asset Group – използва се при промяна на атрибути за амортизация на групата. При изпълнение, променените атрибути ще се отразят в активите от групата.
o Update Accts for Assets in Group – използва се при промяна на сметките за осчетоводяване. При изпълнение променените сметки ще се отразят в активите на групата.
Операции с активи
Как се създава актив ръчно?
Отидете в Financials -> Fixed Assets -> Fixed Assets и въведете следната информация:
o Main Tab
* Purchase Data – дата на покупка на актива
* Asset Number – номер на актив. Попълва по автоматично с пореден номер на актив, но може да бъде променен от потребителя
* Desc. Of Asset – кратко описание на актив
* Asset Group – група на актив
* Purchase Price – цена на покупка
o Details
* Category – категория на актив (ако са дефинирани категории)
* Location – местоположение на актив (ако са дефинирани местоположения)
* Branch – клон/търг. обект в който е заведен актива (ако се използва тази функционалност)
* Details – допълнителна информация за актив
* Effect Date – дата, от която да започне изчислението на амортизация
* Payment Date – дата, на която е платен актив при покупката му
* Accting/Tax Only - избор на изчисляване на амортизация за счетоводни, данъчни цели или и двете. По подразбиране полето е празно и амортизация ще се изчислява и за счетоводни и за данъчни цели
o Purchase
* Type of purchase invoice - тип на фактурата, с която е купен актива
* Internal Inv. (Purch) - вътр. номер на фактурата, с която е купен актива
o Accts – счетоводни сметки наследени от избраната група, но могат да се променят за всеки актив
* Asset Account – сметка на актива
* Accumulated Depreciation Account – сметка за амортизация
* Depreciation Expense Account – сметка за разходи за амортизация
* Capital Gains Account – сметка за капиталова печалба
* Revaluation Reserve Account – сметка, която ще се кредитира когато актив от групата повишава своята стойност след преоценка
* Revaluation Impairment Account – сметка, която ще се дебитира когато актив от групата намалява своята стойност
o Depreciation % - Accounting Records sub-level form – атрибути за амортизация за счетоводни цели. Полетата се наследяват от групата, но могат да се променят за всеки актив
o Depreciation % - Tax Records sub-level form – атрибути за амортизация за данъчни цели. Полетата се наследяват от групата, но могат да се променят за всеки актив
* % Depreciation – процент амортизация по линеен метод
* % Accelerated Depreciation – процент амортизация по ускорен метод
* Years of Accelerated Depreciation – брой години за амортизация по ускорен метод
* Months of Accelerated Depreciation – брой месеци за амортизация по ускорен метод
* Residual value – остатъчна стойност на актива след амортизация. Актива ще се амортизира до достигане на остатъчната стойност. По подразбиране е 0.
* Prior Nominal Deprec – предходна амортизация на актива, ако такава съществува
* Date of Prior Nominal – дата, към която е предходната амортизация
След създаването на актива е необходимо да се направи свободна счетоводна операция за заприхождаване на актива по неговата сметка.
Как се създава автоматично актив от фактура за покупка?
Отворете фактурата за покупка и натиснете директна активация:
o Record Fixed Assets (1 per unit) ако искате да създаде по един актив за всяка отделна бройка стока
o Record Fixed Assets (1 per line) ако искате да създаде един по един актив за всеки ред от фактурата. Ако във фактурата има един ред за закупуване на 5 броя една стока, създадения актив ще съдържа стойност 5 в поле количество(quantity)
Създадените активи ще имат дата за начало на изчисление на амортизация равна (Effect Date) на датата на покупка(Purchase Date). Датата може да бъде променена на друга дата или изтрита ако все още не е известно кога ще започне амортизацията на актива.
След създаването на актива е необходимо да се направи свободна счетоводна операция за заприхождаване на актива по неговата сметка.
Как се изчислява амортизация на активи?
Отидете Financials -> Fixed Assets -> Fixed Assets Programs -> Calculate Depreciation, изберете един или всички активи и година, за която да се пресметнат амортизациите.
Изчислените амортизации могат да се видят чрез:
o отчет Financials -> Fixed Assets -> Fixed Asset Reports -> Cost and Depreciation
o под форми Calculated Deprec Acc’ting Recs и Calculated Deprec – Tax Records във форма Financials -> Fixed Assets -> Fixed Assets
Как се осчетоводява изчислена амортизация на активи?
Преди осчетоводяване на амортизации се уверете, че сте изчислили амортизациите. Амортизациите се записват като неприключени счетоводни операции като дебит на сметка на актив и кредит на сметка за натрупани амортизации. Датите, на които ще се запишат счетоводните операции зависят от начина, по който е настроена системата, а именно месечно, тримесечно или годишно осчетоводяване.
За да запишете счетоводни записи за изчислени амортизации изпълнете Financials -> Fixed Assets -> Fixed Assets Programs -> Record Asset Tran in Journal.
След проверка на коректността счетоводните операции следва да се приключат чрез:
o форма Financials > Nominal Ledger > Entry Journal > Entry Journal
o процедура Financials > Nominal Ledger > Entry Journal > Post Journal Entries
Как се продава актив?
Преди да извършите действия по продажба на актива се уверете, че за актива във форма Fixed Assets:
o има посочена сметка Capital Gains Account
o изпълнете “Financials > Fixed Assets > Fixed Asset Programs > Calculate Depreciation “ само за този актив
Създайте фактура за продажба и я финализирайте.
За отписване на актива отворете записа му във форма „Fixed Assets->Sale” и въведете:
o Type of Cust. Inv. – вид на фактурата за продажба
o Customer Invoice – изберете номера на фактурата за продажба
o Sale/Scrab date – дата на продажба или бракуване
o Sale/Scrab code – код на продажба или бракуване
Стартирайте процедура Financials > Fixed Assets > Fixed Asset Programs > Record Asset Trans. in Journal за създаване на счетоводни операции за отписване на актива.
След проверка на коректността счетоводните операции следва да се приключат чрез:
o форма Financials > Nominal Ledger > Entry Journal > Entry Journal
o процедура Financials > Nominal Ledger > Entry Journal > Post Journal Entries
Как се изготвя инвентарен опис?
Отидете във Financials > Fixed Assets > Fixed Asset Reports > Assets Register и изберете за кое дъщерно дружество/обект и за коя група активи да се изготви справката.